С положительной динамикой

Консолидированный бюджет района на 2014 год по доходной части был принят к исполнению в объёме 483,0 млн. руб., в течение года он уточнялся как за счёт дополнительно поступающих средств из республики, так и за счёт дополнительно полученных доходов. На 1 декабря объём уточнённого консолидированного бюджета составил 539,4 млн. руб., рост -- 112 %, или 56,4 млн. руб.

Районный бюджет был уточнён на 7,7 млн. руб., или на 7 %. Исполнение за 11 месяцев консолидированного бюджета составило 512,7 млн. руб., или 95 % к годовому уточнённому плану. На 1 декабря практически полностью получен весь объём необходимых межбюджетных трансфертов из республики. Несмотря на положительное исполнение бюджета в целом, по ряду налоговых и неналоговых доходов имеются проблемы.

За 11 месяцев текущего года в консолидированный бюджет поступило собственных доходов в сумме 127,0 млн. руб., темп роста к уровню прошлого года -- 114%. Сверхплановые доходы направлены на дополнительные расходы в объёме 9,8 млн. руб.

Положительная динамика поступления доходов наблюдается и при исполнении районного бюджета.

Перевыполнение плановых назначений консолидированного бюджета в основном обусловлено за счёт поступлений НДФЛ, земельного налога, арендной платы за земли и доходов от продажи земельных участков.
Перевыполнение плановых назначений по НДФЛ объясняется в первую очередь ростом заработной платы, в основном -- в бюджетной сфере (116%). Производственной рост составил всего лишь 105 %. На 1 декабря недополучен НДФЛ от инвестора в объёме 1,8 млн. руб. Кроме того, существует скрытая задолженность у ряда плательщиков на сумму 1,9 млн. руб. На уровне главы района было проведено совещание с крупными подрядными организациями, где были определены средние суммы поступлений НДФЛ в бюджет района. Необходимо усилить работу межведомственной комиссии по адаптации неформального рынка и легализации доходов с полной инвентаризацией плательщиков, допускающих снижение перечислений в бюджет, а также проработать вопрос с налоговыми органами в части оказания содействия в ликвидации недоимки по НДФЛ.

Против плановых назначений и против уровня прошлого года снизились поступления по упрощённой системе налогообложения, по единому налогу на вменённый доход, по штрафным санкциям в среднем на 11% и на 15% соответственно. Плановые назначения по акцизам исполнены лишь на 82 %.

В этом году в 14 сельских поселениях прошли референдумы по введению самообложения граждан, объём собранных средств составил 1 млн. руб., а выделенные с республики межбюджетные трансферты на эти цели на 1 декабря составили 3 млн. руб. В ближайшее время ожидается поступление ещё 1 млн. руб. Все средства практически освоены (благоустройство дорог, ремонт ограждения кладбищ, памятников).

Расходы – в экономном режиме

Расходная часть консолидированного бюджета на текущий год, продолжила докладчик, была принята в сумме 483,0 млн. руб. В ходе исполнения была уточнена на 93 млн. руб. и исполнена в объеме 473 млн. руб. По районному бюджету расходная часть была утверждена в объёме 368,2 млн. руб., в ходе исполнения увеличена на 49 % к первоначальному плану. Исполнение на 1 декабря составило 83 % к уточненному годовому плану.

В течение года вследствие ритмичного поступления как собственных доходных источников, так и межбюджетных трансфертов осуществлялось практически бесперебойное финансирование первоочередных и текущих расходов. В результате до конца года будет произведён полный расчёт с бюджетниками по зарплате с учётом всех индексаций, планируется обойтись без кредитов по коммунальным услугам, продуктам питания и прочим расходам. За счёт дополнительных доходов и собственных ресурсов учреждений за 11 месяцев текущего года произведено капитальных вложений в объёме 21,7 млн. руб., в том числе на капитальный и текущий ремонт -- 16 млн. руб., приобретение оборудования -- на 5,3 млн. руб., спортивного инвентаря -- на 0,4 млн. руб.

Особое внимание уделялось выполнению майских Указов Президента РФ: была повышена до определённых размеров зарплата работников бюджетной сферы, собственных средств на эти цели было направлено 5,0 млн. руб.
Расходы учреждений образования продолжают финансироваться в рамках нормативного принципа, который состоит из норматива финансовых затрат, содержания имущества и компенсации. Объём компенсации остаётся весьма внушительным -- 42 млн. руб. Для устранения превышения расходов объединяются класс-комплекты, оптимизируется сверхнормативная штатная численность, проводится работа по энергосбережению. Но резервы в части оптимизации ещё существуют. Это касается нормативной нагрузки на персонал. К примеру, просто абсурдная ситуации наблюдается по ряду детсадов: списочный состав детей – 5, количество штатных единиц -- 4,7, а средняя посещаемость за год -- только трое детей. Таким образом, нагрузка в среднем по району на 1 штатную единицу составляет 2 ребёнка. Есть проблемы также с поступлением родительской платы: так на 1 декабря долг по родительской плате составил 174,0 тыс. руб. А с 1 января 2015 г., надо учесть, её размер возрастает на 12 %.

Также одним из резервов в части экономии бюджетных средств является максимальное заключение договоров-контрактов через процедуру проведения торгов. На 1 декабря экономия бюджетных средств по результатам торгов составила 5,0 млн. руб.

Из чего формируются доходы

Что касается сбора внебюджетных средств, то на 1 декабря наблюдается рост показателей к уровню прошлого года на 4 %, в суммовом выражении объём собранных средств в текущем году составил 3,6 млн. руб. Практически по всем учреждениям наблюдается положительная динамика.

Доходная часть бюджета на 2015 год включает три группы доходов: налоговые, неналоговые доходы и безвозмездные поступления.

Структура доходов, пояснила докладчик, как и прежде, -- это межбюджетные трансферты в том числе, дотации, субсидии и субвенции поступающие из республиканского бюджета. Объём этих средств в 2015 г. составит 354,3 млн. рублей , что на 1% больше утверждённого плана 2014 года, удельный вес межбюджетных трансфертов в общей сумме доходов бюджета 2015 года составит 71,6%.

Среди налоговых доходов наиболее объёмным является налог на доходы физических лиц, в консолидированном бюджете он прогнозируется в сумме 102,9 млн. рублей (с учётом переданного доп. норматива), в районном бюджете -- 95,2 млн. рублей, или 92%. В текущем году на районном бюджете аккумулируется 90% этого налога. Рост отчислений в районный бюджет связан с изменениями в бюджетном законодательстве: НДФЛ за сельскими поселениями с 2015 года закрепляется в объёме 2 %, а за городским остаётся 10 %.

Удельный вес НДФЛ в структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета составит 73 %, что выше уровня 2014 г. на 3%. Это говорит о том, что идёт снижение объёма прочих налоговых и неналоговых доходов. Поступления по этому налогу формировались на основе его фактического поступления в текущем финансовом году, роста фонда оплаты труда, роста средней заработной платы.
Поступления по упрощённой системе налогообложения планируются в объёме 1,8 млн. руб., что ниже уровня 2014 года на 25%. Вместе с этим ЕНВД прогнозируется в объёме 6,0 млн. руб. При этом коэффициент базовой доходности К2 остаётся на уровне 2014 года.

Поступления по земельному налогу прогнозируются полностью в бюджетах поселений в размере 9,7 млн. руб. Он рассчитан исходя из кадастровой стоимости земельных участков и принятыми сельскими поселениями ставок. Главам поселений необходимо проанализировать все имеющиеся участки в сравнении с базой, отражённой в налоговом органе, и обеспечить поступление в запланированном объёме, ликвидировать недоимку. Она имеет по итогам 10 месяцев тенденцию к снижению, но ещё остаётся значительной -- 511,0 тыс. руб.

Налог на имущество физических лиц на 2015 год полностью зачисляется в бюджет сельских поселений, оценивается в сумме 2,1 млн. руб.

План по поступлению госпошлины определялся исходя из её фактического поступления в бюджет и определён на 2015 год в объёме 1,2 млн.руб.

В части неналоговых доходов в бюджете прогнозируются поступления от арендной платы за земельные участки в объёме 4,5 млн. рублей. В отличии от 2014 года платежи от арендной платы за земельные участки, расположенных в сельских поселениях, будут полностью зачисляться в бюджет района (до этого они делились поровну между бюджетом района и бюджетами поселений). По городу распределение арендных платежей остаётся прежним ( 50/50). Рост к плану 2014 года составит 142 %. Темп роста был принят с учётом поступления этого платежа в текущем году и фактически заключённых договоров аренды земли.

Доходы от аренды имущества предусматриваются в объеме 232,0 тыс. рублей, изменений по нормативам отчислений между бюджетами здесь не произошло, они также полностью зачисляются в бюджет поселения.

Доходы от продажи земельных участков предусмотрены в объеме 1,0 млн. руб., они полностью зачисляются в бюджет района, тогда как ранее эти доходы делились поровну между бюджетом поселения и районом. В городском бюджете норматив остаётся прежним.

Прочие неналоговые доходы, включающие в себя штрафы за нарушения законодательств и плату за негативное воздействие на окружающую среду, занимают в структуре налоговых и неналоговых доходов 1,5%. Объём их поступлений предусмотрен следующим образом: по штрафам -- 1,5 млн. рублей, по негативному воздействию на окружающую среду -- 650,0 тыс. рублей.

Как и в 2014 году, за бюджетом муниципального образования сохраняется норматив зачисления акцизов на нефтепродукты, поступающих в консолидированный бюджет республики. Он рассчитывается исходя из протяжённости автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований. В 2015 году доходы от уплаты акцизов в бюджете прогнозируются по нормативу -- 1,2101 % и в суммовом выражении составляют 8,3 млн. рублей.

Таким образом, сформированная доходная часть консолидированного бюджета по налоговым и неналоговым доходам, с учётом стопроцентного поступления НДФЛ, составит 140,4 млн. рублей, что на 7%, или на 9,3 млн. рублей, больше утверждённого плана 2014 г.

Объём районного бюджета по налоговым и неналоговым доходам составит 119,6 млн. рублей, что также выше уровня 2014 г. на 12,1 млн. рублей.

Проект консолидированного бюджета по доходам на 2015 год с учётом всех источников сформирован в объёме 494,7 млн. рублей, районный бюджет сформирован в объёме 475,4 млн. рублей.

Куда и сколько?
Расходы бюджета муниципального образования сформированы исходя из действующих обязательств, индексов дефляторов, основных направлений бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.
При проектировании учитывалось следующее: повышение заработной платы категорий работников бюджетной сферы в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года; органов муниципального управления и отдельных категорий работников бюджетной сферы на 5,0 процентов с 1 октября 2015 года, не вошедших в категории, повышение заработной платы которых определено вышеуказанным документом; публичные обязательства по индексации расходов на питание и медикаменты на 5,0 процентов с 1 января 2015 года; коммунальные услуги учтены с ростом 6 процентов с 1 июля 2015 года; остальные расходы на уровне 2014 года.

Расходная часть консолидированного бюджета в соответствии с бюджетной классификацией начинается с раздела «Общегосударственные вопросы». Общий объём расходов по разделу прогнозируется в сумме 58 млн. рублей, по районному бюджету -- 38 млн. рублей, что больше утверждённого бюджета 2014 года на 3 %.

Расходы по содержанию аппарата управления в консолидированном бюджете предусмотрены в объёме 43 млн. руб., по резервному фонду исполнительного комитета района -- 3,2 млн. руб., по архивному фонду, расходы на содержание бухгалтерских служб.

Раздел «Национальная оборона», как и в прошлые годы, предусматривает расходы на осуществление первичного воинского учёта. На территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, -- в объёме 1,2 млн. руб., средства полностью прогнозируются в бюджетах поселений.

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» прогноз составляет 2,3 млн. рублей. Предусматриваются расходы на содержание пожарного депо в с. Вожи и добровольных пожарных дружин в Никольском, Кузнечихе, Куралове, Аграмаковке в объёме 1,3 млн. руб., а также на содержание дежурной диспетчерской службы на базе телефонного номера «01» в объёме 888,0 тыс. руб.
В разделе «Национальная экономика» расходы составят 9,1 млн. руб. на текущее содержание биотермических ям и сибирско-язвенных скотомогильников в объёме 800 тыс. руб., а также средства дорожного фонда в объёме 8,3 млн. руб. Средства запланированы на ремонт, содержание и строительство дорог общего пользования, а именно -- на завершение начатых работ в селе Вожи.

В раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» входят расходы в сумме 31,0 млн. рублей. Предусматриваются средства на уличное освещение из расчёта фактически произведённых расходов, проиндексированных на 7% с 1 января 2015 года, прочие расходы по благоустройству остаются на уровне 2014 года. Но вместе с тем было принято решение предусмотреть в бюджетах сельских поселений, которым были переданы тракторы от г. Болгара, средства на приобретение роторных косилок на общую сумму 720,0 тыс. руб. Так как сейчас тракторы имеются во всех сельских поселениях (за исключением Куралова и Кузнечихи) решено увеличить расходы по этому разделу еще на 43,0 тыс. рублей каждому поселению (из расчёта 0,5 ставки тракториста) на общую сумму 688,0 тыс. руб. Расходы консолидированного бюджета раздела ЖКХ к утверждённому плану 2014 года остались на том же уровне, а по сельским поселениям рост составил 136%.

В разделе «Охрана окружающей среды» предусматриваются расходы в объёме 650 тыс. руб. Средства запланированы в бюджете г. Болгара и направляются на продолжение работ по благоустройству детского сквера по ул. Пионерской.

«Социально-культурная сфера» -- наиболее крупный раздел расходов бюджета. Их параметры свидетельствуют о динамике ежегодного роста. Расходы социальной сферы в консолидированном бюджете занимают в 2015 году 79%, или 393,0 млн. рублей, с ростом к 2014 году на 3 %, в районном бюджете их объём составит 381,0 млн. рублей.

Наиболее значительной по объёму расходов является система образования, на которую отведено 340,0 млн. рублей. С начала реализации майских Указов Президента России объём расходов в 2014 г. против уровня 2012 г. возрос на 48 %, или 110,5 млн. руб. Вместе с тем продолжает сохраняться финансирование расходов образовательных учреждений с учётом поправочного коэффициента, который регулирует соотношения нормативных и фактических расходов. На дошкольное образование запланировано 73,7 млн. руб., на школы и учреждения дополнительного образования -- 260,0 млн. руб. По данному разделу учтена как источник финансирования расходов родительская плата за посещение детьми детских садов, а также то, что финансирование кадетской школы-интерната переходит на уровень бюджета республики.

В соответствии с бюджетной классификацией в раздел «Образование» включен подраздел «Молодёжная политика и оздоровление детей» в объёме 3 млн. рублей, предусматривающий расходы на проведение мероприятий в сумме 540 тыс. рублей и содержание учреждений спортивной направленности (клуб «Витязь» и детский оздоровительно-образовательный лагерь «Болгар»).

Бюджетные ассигнования по разделу «Культура, кинематография» предусматриваются в консолидированном бюджете в объёме 45,8 млн. рублей с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 10%, в районном -- 34,4 млн. рублей, в бюджетах поселений -- 11,4 млн. руб. В данном разделе учитываются расходы по содержанию МУ «Госкиноучреждение», районного Дома культуры и межпоселенческой библиотеки.

В состав ассигнований на физическую культуру и спорт входят расходы на физкультурно-оздоровительную работу, организацию спортивных мероприятий и соревнований. Объём этих средств составит 690 тыс. рублей, что соответствует уровню прошлого года.

По разделу «Социальная политика» предусмотрены расходы по бесплатному питанию школьников в сумме 2,5 млн. рублей, из расчёта стоимости школьного обеда на одного ученика 6,1 рубля, а также компенсационные выплаты родителям за посещение детьми детских садов в объёме 3,3 млн. руб. Нужно отметить, что выплачиваемые в 2014 году субсидии на возмещение коммунальных услуг специалистам, работающим в сельской местности, в 2015 году будут выплачиваться из бюджета республики.

Через раздел «Межбюджетные трансферты» регулируются взаимоотношения районного бюджета с бюджетами поселений, объём расходов по нему прогнозируется в сумме 42,5 млн. рублей.

Бюджеты поселений сбалансированы, их также, как и районный, предлагается принять бездефицитным.

Таким образом, расходная часть консолидированного бюджета сформирована в объёме 494,7 млн. рублей, районного -- 475,4 млн. рублей.

Что касается прогноза бюджета на 2016 – 2017 годы, то доходную и расходную часть предлагается принять в 2016 г. в объёме 486,7 млн. рублей, в 2017 году -- 502,6 млн. рублей.

В соответствии с нормами бюджетного законодательства, подчеркнула докладчик, при бюджетном планировании обеспечено полностью исполнение всех принятых районом расходных обязательств.

Информация с сайта "http://www.spas-rt.ru"